ISA(개인종합자산관리계좌)란?
ISA는 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 통합 관리하면서 발생한 순이익에 대해 세제 혜택을 제공하는 통합 투자 계좌입니다.
1. ISA의 주요 특징 및 장점
- 다양한 금융상품을 통합 관리 가능
- 비과세 혜택 :
- 일반형 : 200만 원까지 비과세
- 서민형/농어민형 : 400만 원까지 비과세
- 9.9% 저율 분리과세 적용 (초과분에 한함)
- 손익통산을 통한 세금 절감 효과
2. ISA의 가입 자격 및 종류
- 가입 연령 : 만 19세 이상 (근로소득이 있는 경우 만 15세 이상도 가능)
- 금융소득종합과세 대상자는 제외
계좌 종류 :
- 일반형 : 누구나 가능, 비과세 한도 200만 원
- 서민형 : 총급여 5천만 원 이하 또는 사업소득 3,800만 원 이하, 비과세 한도 400만 원
- 농어민형 : 농어민 중 소득 3,800만 원 이하, 비과세 한도 400만 원
3. ISA의 운용 방식
- 신탁형 : 투자자가 개별 금융상품 선택
- 일임형 : 금융회사가 투자일임
- 중개형 : 투자자가 직접 주식, ETF 등 운용
4. 납입 한도 및 가입 기간
- 연간 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입 가능
- 사용하지 않은 한도는 이월 가능
- 가입 기간은 최소 3년, 만기 전 연장 가능
5. ISA 운용 기관
5.1. 주요 정책 문답
5.2. 금융회사
| 주요 은행 | ||
| KB국민은행 | NH농협은행 | 신한은행 |
| 우리은행 | 하나은행 | |
| 주요 증권사 | ||
| BNK투자증권 | KB증권 | NH투자증권 |
| 대신증권 | 메리츠증권 | 미래에셋증권 |
| 삼성증권 | 신한투자증권 | 유안타증권 |
| 한국투자증권 | 한화투자증권 | |
5.3. ISA의 세제 혜택 상세
- 비과세 한도 :
- 계좌 내 금융상품에서 발생한 순이익에 대해 일반형은 200만 원까지 비과세
- 서민형과 농어민형은 400만 원까지 비과세
- 분리과세 : 비과세 한도를 초과하는 순이익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용
6. 세제 혜택 상세
- 순이익 기준 일반형 200만 원, 서민형/농어민형 400만 원 비과세
- 초과분은 9.9% 저율 분리과세
7. ISA 활용 전략
- 장기 투자 : 장기 운용 시 비과세 혜택 극대화
- 다양한 상품 편입 : 포트폴리오 다각화로 수익성 강화
- 연간 납입한도 활용 : 비과세 혜택 최대화
ISA는 장기 자산 형성과 절세를 동시에 추구할 수 있는 전략적 투자 계좌입니다.
